Kalkulationsplan

Es handelt es sich um ein sehr vereinfachtes fiktives Beispiel mit fiktiven Zahlen.
(Bspw. es wurde nicht berücksichtigt, welche Ausgaben vom Steuerabgesetzt werden und welche nicht.)

Kalkulationsplan für eine neu gegründete Designagentur (Einzelunternehmen, ohne Mitarbeiter)

Beschreibung	Berechnung	Ergebnis
Jahresumsatz (Fertigungsstunden: 1.434 Std. x 80 €)	1.434 × 80 €	114.720 €
Monatsdurchschnitt	114.720 € ÷ 12	9.560 €

Monatliche Fixkosten / Betriebsausgaben (laufend)

Beschreibung	Betrag	Jahreswert
Büro (Warmmiete inkl. Nebenkosten)	1.000 €	12.000 €
Büromaterialien (Papier, Toner etc.)	10 €	120 €
Bankgebühren / Geldverkehr	30 €	360 €
Steuerberatung	75 €	900 €
Werbung & Marketing (z. B. Google Ads, Print)	100 €	1.200 €
Software-Abos:
• Adobe Creative Cloud	60 €	720 €
• Microsoft 365	10 €	120 €
• Cloud-Speicher (Dropbox etc.)	15 €	180 €
• Buchhaltungssoftware	15 €	180 €
• Stock-Abos (z. B. Icons, Bilder etc.)	25 €	300 €
→ Summe Software-Abos	125 €	1.500 €
Telekommunikation (Internet, Mobil, Hosting, Domain)	50 €	600 €
Reparaturen / Technikreserve	10 €	120 €
Autoversicherung	150 €	1.800 €
Fahrtkosten (Sprit, ÖPNV, Carsharing)	75 €	900 €
Betriebshaftpflichtversicherung	25 €	300 €
Rechtsschutzversicherung	50 €	600 €
Gesamtausgaben (Fixkosten)	1.700 €	20.400 €

Sozialabgaben & Steuern (geschätzt, abhängig vom Gewinn)

Rechtsform: Einzelunternehmen – ohne Pflicht zur Sozialversicherung, aber freiwillig sinnvoll. Beispielrechnung für freiwillige Beiträge + Einkommensteuer.

Beschreibung	Betrag (monatlich)	Jahreswert
Rentenversicherung (ca. 18 %)	1.720,80 €	20.649,60 €
Krankenversicherung (ca. 15 %)	1.434 €	17.208 €
Arbeitslosenversicherung (freiw., ca. 3 %)	286,80 €	3.441,60 €
Gewerbesteuer (pauschal angenommen, ca. 3 %)	286,80 €	3.441,60 €
Einkommensteuer (geschätzt, ca. 18 %)	1.720,80 €	20.649,60 €
Gesamt Sozialabgaben & Steuern	5.449,20 €	65.390,40 €

Nettogewinn-Berechnung

Berechnungsschritt	Monatlich	Jährlich
Umsatz	9.560 €	114.720 €
– Fixkosten (Betriebsausgaben)	–1.700 €	–20.400 €
– Sozialabgaben & Steuern	–5.449,20 €	–65.390,40 €
= Verfügbares Einkommen / Gewinn (vor Rücklagen)	2.410,80 €	28.929,60 €

Hinweise

• Netto-Gewinn von rund 2.400 €/Monat ist realistisch und über dem Mindestunternehmerlohn.
• Steuerliche Belastung liegt bei ca. 57 % (inkl. Sozialabgaben).
• Stundensatz von 80 € ist für Einzelunternehmer im Kreativbereich (Design, Marketing, Web, etc.) im Mittelbereich angesiedelt.
• Empfohlene Rücklagen: Mindestens 10 % zusätzlich für Notfälle, Ersatzinvestitionen oder schwankende Auftragslage einplanen.